科尔沁区林业局财务报销审批手续 的若干规定

上传时间:2018-09-28 16:37 上传人员: 林业局数据录入员 访问人数:178 文章来源:

 为了加强财务管理、规范财务报销审批手续,严肃财经纪律,根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等有关法律法规规定,制定本规定。

第一条,单位召开各种会议应事先编制《会议费预算表》,经主管领导审核后按现行规定审批程序报批,报销会议费支出应附会议通知文件,参加人员附签到单,会议费预算审批表,会议费结算清单和会议费的发票,凡超出审批标准的会议费不得报销,培训费报销参照执行。

第二条,公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》的内容和要求,一次一单填写,并报单位领导审批,经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》以及各项费用结算清单,凡超出接待标准的,不得报销。

第三条,购买各种办公用品必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价金额等内容开具发票,属于固定资产范围的,办理固定资产登记手续,属于政府采购的物品必须实行政府采购。

第四条,出差人员的差旅费报销,凡没有住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴(当日来回往返除外)外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件,并经单位负责人审批,各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察调研等活动的报销凭据。

第五条,机动车维修应事先编制审批单,报单位领导审批,报销车辆维修费支出,应附修理厂家的正式发票以及维修明细结算清单,实行车辆统一保险制度。

第六条,工作人员因公务需要借用公款时,应由借款人按规定填制三联式借款单,由单位负责人审批后,单位财务方可办理借款手续,公务结束后及时办理借款核销手续,公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。

第七条,凡是外单位取得的发票,必须盖有填制单位财务印章或发票专用章,禁止白条报销有关费用。

第八条,费用报销时,应按规定附上有关审批单和费用结算清单,发票必须由经办人,证明人以及领导签字方可报销。

第九条,单位负责人要模范遵守财经纪律,支持财会人员依法履行职责,单位会计机构以及财会人员要认真履行职责,对费用报销原始凭证进行逐一审核,对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。